Was macht ein Nachlassplaner?

In Deutschland versterben jedes Jahr etwa 860.000 Menschen. Der Wert der Nachlässe steigt stetig an, vor allem, weil bei 55 % der Erbschaften Immobilien enthalten sind. In 55 % der Fälle wird Bargeld vererbt, häufig auch Möbel, Autos, Schmuck oder KunstgegenständeKunstgegenstände nehmen einen besondere Stellung beim Nachlass ein. Zwar sind sie erbschaftsteuerpflichtig, jedoch ist die Steuer begünstigt. Mehr erfahren. Die Mehrzahl der Erbschaftssteuerfälle bleibt steuerfrei.

Immerhin gab es im Jahr 2010  140.000 steuerpflichtige Erbschaftssteuerfälle. Sie erbrachten ein Erbschaftssteueraufkommen von ca. 4 Milliarden EUR. Nach der Erbschaftssteuerstatistik wurden 2010  15,9 Milliarden EUR steuerpflichtige Erwerbe von Todes wegen und Schenkungen von 14,6 Milliarden EUR registriert. Der durchschnittliche Steuersatz betrug 15 % und verteilte sich mit 21 % auf Erbschaften und 8 % auf Schenkungen. 600 Erben erbten mehr als 5.000.000 EUR und entrichteten ca. 25 % des gesamten Erbschaftssteueraufkommens.

Es erben nicht nur die Reichen

So viel Vermögen schafft Begehrlichkeiten, sowohl beim Fiskus als auch bei potentiellen Erben. Dementsprechend erwartet jeder vierte Nachlassempfänger Konflikte. Immerhin haben laut einer Postbank-Studie 18 % aller Deutschen über 16 Jahre ein TestamentVielen Menschen ist es wichtig, ein Testament zu erstellen und so ihren Nachlass individuell und nach den persönlichen Vorlieben zu gestalten. Doch Testament ist dabei nicht gleich Testament. Hier gibt es gewisse formelle Vorgaben, an die man sich halten muss. Was diese beinhalten, erfahren Sie unter anderem in diesen Fachbeiträgen. Außerdem zeigen wir Ihnen verschiedene Testamentsarten und Gestaltungsmöglichkeiten, so dass Sie ihr Testament möglichst individuell gestalten können! Weiterführende Informationen • Die 10 größten Testamentsirrtümer – Was Sie über das Testament wissen müssen• Welche Fehler gilt es zu vermeiden, wenn ich mein Testament gestalte?... errichtet. Angesichts all dieser Zahlen ist es ein immer noch weit verbreiteter Irrtum, dass „beim Erben nur die Reichen betroffen seien“. Dabei geht es nicht allein darum, einen Nachlass möglichst steuerfrei weiterzureichen. Genauso wichtig ist, den Nachlass so zu vererben, dass er dem erwünschten Erben zugutekommt und mehrere Erben auch künftig einträchtig miteinander auskommen.

Ein NachlassplanerEin Nachlassplaner hilft beim Gestalten und Verfassen eines Testaments oder Erbvertrags und kann somit für Entlastung sorgen. Mehr erfahren kann eine lohnende Investition sein

Wer Vermögenswerte besitzt, kann die Erbfolge dem Gesetz überlassen oder aber ein Testament oder einen Erbvertrag verfassen und die Erbfolge in seinem Sinne und vor allem auf einvernehmlichem und den Familienfrieden erhaltendem Wege regeln.

Um sich in der Vielfalt der Möglichkeiten und der gesetzlichen Vorgaben zurechtzufinden, bietet sich an, einen Nachlassplaner einzubeziehen und sich professionell beraten zu lassen. Eine solche Investition lohnt sich umso mehr, als damit vielleicht vermieden wird, dass sich spätere Erben untereinander zerstreiten und das Erbe gefährden und gar ruinieren.

Ein Testament ist eine echte Vermögensversicherung

Testament und ErbvertragDer Erbvertrag (§ 1941, §§ 2274 ff. BGB) dient dazu, den Nachlass zu regeln. Genau wie das Testament gehört er zu den letztwilligen Verfügungen. Im Gegensatz zum Testament bindet der Erbvertrag alle Vertragsparteien und kann nicht widerrufen werden. Ein Rücktritt vom Erbvertrag ist nur dann möglich, wenn sich die Vertragsparteien bei Vertragsschluss auf diese Möglichkeit geeinigt haben und die notwendigen Vorkehrungen hierfür getroffen haben. Wird nach Aufsetzen des Erbvertrags ein abweichendes Testament aufgesetzt, dessen Inhalt von demjenigen des Erbvertrags abweicht, greift der Erbvertrag. Ein im Testament bedachter Erbe hat keine rechtliche Handhabe, beim Erbvertrag jedoch ist seine Position gesichert. Ein... Mehr erfahren sollten mit einer zielgerichteten Nachlassplanung einhergehen. Nachlassplanung ist Zukunftsvorsorge. Natürlich beschäftigt sich niemand gerne mit dem eigenen Ableben. Aber der eigene Tod gehört nun einmal zum Leben dazu und begründet Verantwortung gegenüber sich selbst und den Angehörigen. Nur wer den Nachlass gut plant, vermeidet unliebsame Fehler und sichert den Familienfrieden und den Substanzerhalt. Hilfreich ist, auf die Erfahrungen und Kompetenz eines Nachlassplaners zurückzugreifen und mögliche Risiken von vornherein zu vermeiden oder zu minimieren.

Das Gesetz bietet ein breites Instrumentarium zur Nachlassplanung: Ein Testament bestimmt den Wunscherben, gewährleistet, dass das Einfamilienwohnhäuschen im Familienbesitz bleibt, ein Familienunternehmen nicht zwangsverkauft werden muss und Neid und Missgunst unter den in Betracht kommenden Erben gar nicht erst entstehen können.

Oft streiten sich die in einer Erbengemeinschaft zwangsvereinten gesetzlichen Erben jahrelang über das Schicksal von Vermögenswerten und riskieren lieber Verfall und Stillstand. Vor allem kann der länger lebende Ehepartner als Alleinerbe eingesetzt werden und seine Lebensstellung bewahren. Ehepartner wählen auch oft das gemeinschaftliche Testament.

Im Hinblick auf die Gestaltung eines Testaments bedeutet Nachlassplanung aber auch, dass Testamente regelmäßig auf die aktuellen Lebensverhältnisse abgestimmt werden müssen. Zwar erlischt das Erbrecht des Ehepartners mit der Scheidung, kann aber, wenn minderjährige Kinder vorhanden sind, dazu führen, dass der Ex-Partner im Erbfall über sein Sorgerecht dennoch auf die Nachlasswerte zugreifen kann. Besondere Achtsamkeit ist bei Patchwork-Familien angesagt, bei denen die gesetzliche ErbfolgeDie gesetzliche Erbfolge hat eine bestimmte Reihenfolge und Ordnungen, die man bei Fragen rund um das Vererben beachten sollte. Mehr erfahren oder ein an den früheren Verhältnissen ausgerichtetes Testament zu großen Ungerechtigkeiten führen kann.